Nhập thu nhập 12 tháng, người phụ thuộc theo tháng, thuế đã khấu trừ: công cụ tính thuế phải nộp cả năm theo biểu 5 bậc và giảm trừ 2026, ra số nộp thêm hay nộp thừa, được uỷ quyền hay phải tự quyết toán, hạn nộp, kèm từng bước tính và căn cứ. Dữ liệu không rời máy bạn.
| # | Họ và tên | Thu nhập chịu thuế | Thuế cả năm | Đã khấu trừ | Nộp thêm / thừa | Cách quyết toán | Xoá |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 420.000.000 | 8.030.000 | 12.990.000 | -4.960.000 | Uỷ quyền cho nơi trả lương quyết toán thay | ||
| 2 | 408.000.000 | 12.672.000 | 12.936.000 | -264.000 | Tự quyết toán với cơ quan thuế | ||
| 3 | 154.000.000 | 0 | 1.466.500 | -1.466.500 | Tự quyết toán với cơ quan thuế | ||
| 4 | 240.000.000 | 0 | 0 | 0 | Uỷ quyền cho nơi trả lương quyết toán thay | ||
| 5 | 108.000.000 | 0 | 0 | 0 | Uỷ quyền cho nơi trả lương quyết toán thay | ||
| Tổng | 1.330.000.000 | 20.702.000 | 27.392.500 | +0 / -6.690.500 | 3 uỷ quyền · 2 tự QT · 0 không phải |
| Tháng | Thu nhập chịu thuế | Bảo hiểm NLĐ đóng | Thuế đã khấu trừ | NPT |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
| 5 | ||||
| 6 | ||||
| 7 | ||||
| 8 | ||||
| 9 | ||||
| 10 | ||||
| 11 | ||||
| 12 | ||||
| Cộng | 420.000.000 | 44.100.000 | 12.990.000 | 8 |
Chi y tế, giáo dục chỉ trừ khi tự quyết toán. Tháng giảm trừ bản thân để 12 với công dân Việt Nam cư trú; người nước ngoài năm đầu, năm cuối ở Việt Nam thì theo số tháng thực tế.
nơi trả lương 420.000.000đcộng 12 tháng12 tháng x 15.500.000đCăn cứ: Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, Điều 1; Điều 28 người-tháng x 6.200.000đCăn cứ: Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, Điều 1max(0, 420.000.000đ - 44.100.000đ - 235.600.000đ)biểu năm = biểu tháng x 12 trên 140.300.000đ, tức 12 x thuế trên bình quân tháng 11.691.667đ: 12 x (10.000.000đ x 5% + 1.691.667đ x 10%)Căn cứ: Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, Điều 9 khoản 2; Điều 29 khoản 2; Cổng Chính phủ: Chi tiết Biểu thuế thu nhập cá nhân luỹ tiến từng phần (Luật 109/2025/QH15); Báo Chính phủ: Thời điểm áp dụng biểu thuế thu nhập cá nhân mới (trích Điều 29 Luật 109/2025/QH15)nơi trả lương 12.990.000đ8.030.000đ - 12.990.000đCăn cứ quyết toán: Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14, Điều 44 khoản 2 điểm a, b (giữ ở Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15); Nghị định 253/2026/NĐ-CP, Điều 51 (quyết toán, uỷ quyền) và Điều 70 (chuyển tiếp năm 2026). Từng con số và văn bản gốc ở sổ tham số.
Bản tóm tắt để đối chiếu và lưu hồ sơ, không thay tờ khai: tổ chức nộp tờ khai 05/QTT-TNCN kèm bảng kê, cá nhân nộp 02/QTT-TNCN qua Cổng thuế điện tử hoặc eTax Mobile.
Mỗi tháng làm lương ở công cụ Bảng lương, bấm "Lưu kỳ vào sổ quyết toán"; cuối năm bấm "Nạp sổ kỳ lương". Hoặc dán bảng tổng hợp từ Excel, hoặc gõ 12 tháng cho một người. Thu nhập chịu thuế là tiền lương đã trừ khoản miễn thuế (tiền ăn giữa ca trong mức, phần làm thêm giờ cao hơn giờ thường...).
Ghi số người phụ thuộc đã đăng ký cho từng tháng: đăng ký giữa năm thì chỉ những tháng từ khi phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng. Đây là nguồn chênh lệch hay gặp nhất khi nơi trả lương chưa tính người phụ thuộc lúc khấu trừ.
Lương nơi thứ hai, thu nhập vãng lai đã khấu trừ 10%, hưu trí tự nguyện, từ thiện, chi y tế, giáo dục. Công cụ tự xét được uỷ quyền hay phải tự quyết toán, và có được bỏ thu nhập vãng lai nhỏ ra khỏi quyết toán không.
Mỗi bước tính có công thức và văn bản căn cứ. Tải PDF để lưu hồ sơ hoặc gửi người lao động, bảng Excel để kế toán lập tờ khai. Công cụ không hứa hoàn thuế: số hoàn do cơ quan thuế quyết định.
Không gửi dữ liệu đi đâu. Thu nhập, MST và kết quả chỉ nằm trong trình duyệt; PDF, Excel tạo ngay tại máy. Sổ kỳ lương lưu ở bộ nhớ cục bộ của trình duyệt trên máy này.
Cả năm 2026 tính theo biểu luỹ tiến 5 bậc của Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15: phần tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú áp dụng từ kỳ tính thuế 2026 (Điều 29 khoản 2). Biểu năm bằng biểu tháng nhân 12: đến 120 triệu: 5%; trên 120 đến 360 triệu: 10%; trên 360 đến 720 triệu: 20%; trên 720 đến 1.200 triệu: 30%; trên 1.200 triệu: 35%. Các tháng 1 đến 6/2026 nơi trả lương đã khấu trừ theo quy định cũ thì không khai lại, phần chênh điều chỉnh khi quyết toán năm (Nghị định 253/2026/NĐ-CP, Điều 70).
Bản thân 15.500.000 đồng/tháng, tức 186.000.000 đồng cho cả năm; mỗi người phụ thuộc 6.200.000 đồng/tháng, tính từ tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng. Người phụ thuộc đăng ký từ tháng 5 thì năm 2026 được trừ 8 tháng, không phải 12. Cá nhân cư trú là công dân Việt Nam được trừ bản thân đủ 12 tháng khi quyết toán dù làm không đủ năm.
Tổ chức trả thu nhập quyết toán thay cho người uỷ quyền: chậm nhất 31/03/2027. Cá nhân tự quyết toán: ngày cuối cùng của tháng thứ 4 là 30/04/2027; ngày này và các ngày sau là lễ, cuối tuần, nghỉ bù nên hạn thực tế là 04/05/2027 (theo lịch lao động 2027, hết hạn vào ngày nghỉ thì lấy ngày làm việc tiếp theo). Căn cứ: Luật Quản lý thuế, Điều 44 khoản 2.
Khi chỉ có một nguồn tiền lương, tiền công theo hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một nơi và đang làm việc ở đó lúc quyết toán, kể cả chưa làm đủ 12 tháng; được có thêm thu nhập vãng lai bình quân tháng không quá 15.000.000 đồng đã khấu trừ 10% (Nghị định 253/2026, Điều 51 khoản 2). Có lương từ hai nơi, hoặc muốn trừ chi y tế, giáo dục, thì phải tự quyết toán.
Theo Nghị định 253/2026, Điều 51 khoản 1: số thuế phải nộp nhỏ hơn số đã nộp mà không đề nghị hoàn hoặc bù trừ; hoặc thu nhập vãng lai bình quân tháng không quá 15.000.000 đồng đã khấu trừ 10% (chỉ phần thu nhập đó). Mức miễn quyết toán khi nộp thêm từ 50.000 đồng trở xuống của quy định cũ không thấy trong Điều 51 nên công cụ không tự coi là được miễn.
Không có gì chắc. Công cụ chỉ tính số chênh giữa thuế phải nộp cả năm và số đã khấu trừ theo dữ liệu bạn nhập. Được hoàn hay không, bao nhiêu, do cơ quan thuế quyết định sau khi xử lý hồ sơ và đối chiếu chứng từ khấu trừ. Doanh nghiệp đã khấu trừ theo biểu mới từ đầu năm thì chênh lệch thường chỉ đến từ thu nhập hai nơi, thay đổi người phụ thuộc, nghỉ giữa năm hoặc thu nhập vãng lai.
Khoản trả từ 5.000.000 đồng/lần trở lên (từ 01/07/2026; trước đó 2.000.000 đồng/lần) cho người không ký hợp đồng lao động hoặc ký dưới 3 tháng bị khấu trừ 10%. Đó chỉ là tạm nộp: nếu bình quân tháng trong năm vượt 15.000.000 đồng thì phải gộp vào quyết toán theo biểu luỹ tiến. Công cụ tự chọn cách có lợi hơn trong phạm vi luật cho phép và ghi rõ đã làm gì.
Nghị định 253/2026 thêm khoản giảm trừ chi khám chữa bệnh tối đa 23.000.000 đồng và chi học tập tối đa 24.000.000 đồng mỗi năm cho bản thân và người phụ thuộc, có hoá đơn, chứng từ. Muốn trừ khoản này thì phải tự quyết toán, không uỷ quyền (Công văn 47199/HAN-QLDN5 của Thuế TP Hà Nội ngày 18/09/2026). Sổ tham số ghi khoản này là "cần rà soát" vì chưa đọc được nguyên văn để chốt chi phát sinh từ ngày nào của năm 2026 được trừ.
Không. Thu nhập, MST, người phụ thuộc chỉ nằm trong trình duyệt của bạn; tính toán và bản tóm tắt PDF đều tạo tại máy. Sổ kỳ lương lưu từ công cụ Bảng lương nằm trong bộ nhớ cục bộ của trình duyệt trên máy này, không qua máy chủ.
Tính thuế một tháng hoặc quy net sang gross ở tính thuế TNCN; làm lương cả công ty và lưu từng kỳ ở bảng lương hàng loạt; báo tăng, giảm BHXH ở mẫu D02-LT tự sinh; biểu thuế 5 bậc, giảm trừ gia cảnh 2026 và văn bản gốc ở sổ tham số.
Tư vấn miễn phí
Cần báo giá hoặc lộ trình cho dự án?
Chọn nhu cầu và để lại số - không ràng buộc.