Chọn ngành nghề, nhập doanh thu, ra ngay thuế GTGT và thuế TNCN phải nộp theo Luật Thuế GTGT 48/2024, Luật Thuế TNCN 109/2025 và Nghị định 68/2026 (sửa bởi Nghị định 141/2026). Toàn bộ phép tính chạy trong trình duyệt, không gửi số liệu lên máy chủ nào.
* Căn cứ: Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 Điều 12 và Phụ lục I Thông tư 69/2025/TT-BTC (tỷ lệ GTGT); Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 Điều 7 (thuế TNCN); Nghị định 68/2026/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP (ngưỡng 1 tỷ); Thông tư 18/2026/TT-BTC (hồ sơ, thủ tục, thay thế Thông tư 40/2021/TT-BTC). Tra ngày 25/09/2026. Ngưỡng miễn thuế 1.000.000.000đ/năm theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP (29/04/2026, sửa đổi Nghị định 68/2026/NĐ-CP), hiệu lực từ 01/01/2026 - nâng ngưỡng từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng/năm. Doanh thu trên 1 tỷ đến 3 tỷ được chọn tính TNCN theo thu nhập với thuế suất 15%; công cụ mặc định tính theo tỷ lệ. Kết quả mang tính tham khảo, không thay thế tư vấn thuế chính thức.
Từ ngành nghề kinh doanh bạn chọn, công cụ xác định nhóm tỷ lệ trong sáu nhóm. Doanh thu nhập vào (tháng hoặc năm) được quy đổi ra doanh thu một năm. Nếu doanh thu năm không vượt ngưỡng miễn thuế, kết quả bằng không. Nếu vượt ngưỡng, thuế GTGT bằng toàn bộ doanh thu năm nhân tỷ lệ GTGT. Thuế TNCN bằng phần doanh thu vượt ngưỡng nhân tỷ lệ TNCN khi doanh thu đến 3 tỷ; trên 3 tỷ thì bằng (doanh thu trừ chi phí được trừ) nhân 17% hoặc 20%. Tổng năm chia đều ra mỗi tháng.
Thuế GTGT thông thường của doanh nghiệp tính bằng thuế đầu ra trừ thuế đầu vào được khấu trừ. Hộ kinh doanh tính thuế GTGT theo tỷ lệ trực tiếp trên doanh thu, không khấu trừ hoá đơn đầu vào (trừ vàng bạc, đá quý tính theo giá trị gia tăng). Chi phí chỉ được trừ khi tính thuế TNCN theo thu nhập, bắt buộc với doanh thu trên 3 tỷ đồng.
Trước khi mở hộ kinh doanh, để ước tính gánh nặng thuế theo ngành nghề định làm. Khi doanh thu tăng và muốn biết có vượt ngưỡng miễn thuế hay không. Khi kinh doanh nhiều ngành nghề và cần tách riêng phần doanh thu theo từng nhóm tỷ lệ khác nhau trước khi kê khai.
Nhầm dịch vụ ăn uống (nhóm 3%, vì có gắn với hàng hoá chế biến) với nhóm dịch vụ thuần tuý (5%). Nhầm xây dựng có bao thầu vật liệu (3%) với xây dựng chỉ nhận tiền công (5%). Và xếp quảng cáo số, nội dung số, đại lý bảo hiểm, xổ số, đa cấp vào mức TNCN 2% của dịch vụ, trong khi luật mới áp 5%.
Số liệu doanh thu không rời trình duyệt. Toàn bộ phép tính chạy bằng JavaScript trong trình duyệt; doanh thu bạn nhập không được gửi lên máy chủ nào và không được lưu lại sau khi đóng trang.
Nguồn luật: MAXMIN phiên bản 2026-09-27+d45d6ce5, cập nhật 27/09/2026. maxmin.vn
Không. Từ 01/01/2026, hộ kinh doanh bỏ phương pháp khoán và tự kê khai, tự nộp thuế theo doanh thu thực tế (Nghị định 68/2026/NĐ-CP). Thông tư 40/2021/TT-BTC đã được thay thế bởi Thông tư 18/2026/TT-BTC. Tỷ lệ thuế GTGT nay lấy theo Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 Điều 12, tỷ lệ và thuế suất thuế TNCN theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 Điều 7.
Chọn ngành nghề, công cụ xác định nhóm tỷ lệ. Thuế GTGT = tỷ lệ % nhân TOÀN BỘ doanh thu năm. Thuế TNCN có hai cách: doanh thu đến 3 tỷ đồng tính tỷ lệ % nhân PHẦN DOANH THU VƯỢT ngưỡng 1 tỷ; doanh thu trên 3 tỷ đồng bắt buộc tính theo thu nhập, tức (doanh thu trừ chi phí được trừ) nhân thuế suất 17% (đến 50 tỷ) hoặc 20% (trên 50 tỷ). Riêng cho thuê bất động sản luôn tính 5% trên phần doanh thu vượt ngưỡng.
Từ 01/01/2026, hộ kinh doanh có doanh thu một năm dương lịch từ 1.000.000.000đ trở xuống không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Mức này theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP (29/04/2026, sửa đổi Nghị định 68/2026/NĐ-CP), hiệu lực từ 01/01/2026 - nâng ngưỡng từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng/năm.
Không giống nhau. Thuế GTGT tính trên TOÀN BỘ doanh thu năm. Thuế TNCN theo tỷ lệ chỉ tính trên PHẦN DOANH THU VƯỢT ngưỡng 1.000.000.000đ (Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15, Điều 7 khoản 3). Ví dụ nhóm phân phối hàng hoá (GTGT 1%, TNCN 0,5%), doanh thu 2,4 tỷ đồng/năm: GTGT = 1% x 2.400.000.000đ = 24.000.000đ; TNCN = 0,5% x (2.400.000.000đ - 1.000.000.000đ) = 7.000.000đ.
Bắt buộc tính theo thu nhập, không dùng tỷ lệ % trên doanh thu nữa (Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 Điều 7 khoản 2; Nghị định 68/2026/NĐ-CP Điều 4). Thu nhập tính thuế = doanh thu trừ các khoản chi phí được trừ có đủ hoá đơn, chứng từ; thuế suất 17% nếu doanh thu năm trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng, 20% nếu trên 50 tỷ đồng. Ví dụ doanh thu 3,5 tỷ, chi phí được trừ 2 tỷ: TNCN = 17% x 1.500.000.000đ = 255.000.000đ. Doanh thu trên 1 tỷ đến 3 tỷ được chọn cách này với thuế suất 15% thay cho tỷ lệ % trên doanh thu; công cụ mặc định tính theo tỷ lệ. Cho thuê bất động sản không áp dụng cách tính theo thu nhập.
Thuộc nhóm phân phối, cung cấp hàng hoá: thuế GTGT 1% trên doanh thu và thuế TNCN 0,5% trên phần doanh thu vượt ngưỡng. Riêng vàng bạc, đá quý tính thuế GTGT theo phương pháp giá trị gia tăng, không áp 1%; hàng hoá không chịu thuế GTGT thì thuế GTGT bằng 0.
Dịch vụ ăn uống thuộc nhóm sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá: thuế GTGT 3% và thuế TNCN 1,5%. Nhóm này hay bị nhầm với mức 5%/2% của nhóm dịch vụ thuần tuý.
Tách hai trường hợp. Chủ nhà tự mua vật liệu, thợ chỉ nhận tiền công (không bao thầu vật liệu): thuế GTGT 5%, TNCN 2%. Bên xây dựng bao thầu luôn cả vật liệu: thuế GTGT 3%, TNCN 1,5%.
Theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 Điều 7: cho thuê tài sản (nhà, mặt bằng, kho bãi, ô tô, máy móc), đại lý bảo hiểm, đại lý xổ số, đại lý bán hàng đa cấp, và cung cấp nội dung số về giải trí, trò chơi điện tử, phim số, ảnh số, nhạc số, quảng cáo số. Thuế GTGT của các ngành này là 5% theo Phụ lục I Thông tư 69/2025/TT-BTC; riêng hoa hồng đại lý bảo hiểm, xổ số, đa cấp công cụ không tính GTGT vì còn tuỳ hợp đồng đại lý. Cho thuê bất động sản luôn tính TNCN 5% trên phần doanh thu vượt ngưỡng, kể cả khi trên 3 tỷ.
Không. Đây là số ước tính dựa trên Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 Điều 12 và Phụ lục I Thông tư 69/2025/TT-BTC (tỷ lệ GTGT); Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 Điều 7 (thuế TNCN); Nghị định 68/2026/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP (ngưỡng 1 tỷ); Thông tư 18/2026/TT-BTC (hồ sơ, thủ tục, thay thế Thông tư 40/2021/TT-BTC). Tra ngày 25/09/2026. Doanh thu thực tế, chi phí được trừ, cách xác định ngành nghề khi kinh doanh nhiều ngành và các trường hợp miễn giảm riêng cần đối chiếu với cơ quan thuế quản lý trực tiếp hoặc người làm dịch vụ kế toán thuế. Công cụ không lưu và không gửi số liệu bạn nhập lên máy chủ nào.
Đọc thêm: công cụ tính thuế TNCN Gross sang Net · tất cả công cụ ALODEV Lab
Tư vấn miễn phí
Cần báo giá hoặc lộ trình cho dự án?
Chọn nhu cầu và để lại số - không ràng buộc.